南宁百货2017年年度合并财务报表、母公司报表中

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19日,上交所下發的《紀律處分決定書》指出,經查明,南寧百貨公司存在重大會計差錯,導致2017年年度報告、2018年第一季度報告及2018年年度報告披露不真實、不准確。

南寧百貨披露的《前期會計差錯更正及追溯調整的公告》顯示,公司於2018年5月與相關海產品供應商發生買賣合同糾紛,對已付款並存放於供應商冰庫的海產品失去實際控制。上交所認為,上述糾紛可能導致公司遭受重大損失,相關損失金額超過公司2017年經審計凈利潤的10%以上,應及時披露。但南寧百貨遲至2018年8月9日才在起訴相關海產品供應商的公告中披露海產品存貨失控事項,後續因此給公司實際造成重大損失。2018年年度報告顯示,因上述海產品訴訟案計提壞賬準備4137.32萬元,凈利潤同比下降2633.58%。

此後,南寧百貨2017年年度合併財務報表、母公司報表中,預付款項期末數調增2750.25萬元,存貨期末數調減2750.25萬元,占2017年末凈資產的2.59%;2018年第一季度合併財務報表、母公司報表中,預付款項期初數、期末數分別調增6810.02萬元,存貨期初數、期末數分別調減6810.02萬元,占2018年第一季度末凈資產的6.40%;2018年年度合併財務報表、母公司報表中,預付款項期初數調增2750.25萬元,存貨期初數調減2750.25萬元,占2018年末凈資產的2.70%。

2019年6月14日,南寧百貨披露《前期會計差錯更正及追溯調整的公告》,對2017年年度報告、2018年第一季度報告及2018年年度報告中的存貨金額進行追溯調整。

調整的原因是2017年11月至2018年3月期間,南寧百貨與5家海產品供應商簽訂海產品採購合同12份並預付貨款,尚有6810.19萬元(不含稅)海產品未收到。在尚未取得相關海產品所有權或實現有效控制、存貨確認依據不足的情況下,即對上述未收到的海產品進行存貨確認,相關會計處理不符合企業會計準則的相關規定,造成上述3份報告中存貨金額列報不准確。

此外,上交所還指出,南寧百貨存在未及時披露可能遭受重大損失的情況。

熱點欄目自選股數據中心行情中心資金流向模擬交易客戶端財聯社12月19日訊,因公司2017及2018年度存在重大會計差錯,南寧百貨19日晚被上交所通報批評。稍早之前,寶能系和地方國資展開南寧百貨股權“攻防戰”,公司11天10連板引發市場熱議。

南寧百貨將2017年年度財務報表存貨期末數、2018年第一季度財務報表存貨期初及期末數及2018年年度財務報表存貨期初數中涉及供應商違約的部分調入預付賬款,併進行追溯調整。

南寧百貨今日跌幅6.93%,報9.80元。

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